Site de informações sobre propriedade beneficiária da Rede de Execução de Crimes Financeiros
Se você é proprietário de uma empresa, a questão de saber se é ou não obrigado a apresentar um relatório de informações sobre propriedade beneficiária (BOIR) de acordo com a Lei de Transparência Corporativa (CTA) é provavelmente tão clara quanto lama. Uma liminar de 3 de dezembro do Tribunal Distrital do Distrito Leste do Texas no caso de Texas Top Cop Shop, Inc. anulou a aplicação do CTA. Em 23 de dezembro de 2024, um painel de três juízes do Tribunal de Apelações do Quinto Circuito dos EUA emitiu uma suspensão dessa decisão e a Rede de Execução de Crimes Financeiros estabeleceu o prazo de 13 de janeiro de 2025. Então, em 26 de dezembro de 2024, o todo o Tribunal do Quinto Circuito reverteu a decisão do painel de três juízes, tornando este novo prazo inexequível por enquanto.
Mesmo com todas essas idas e vindas nos tribunais, um BOIR pode parecer assustador, mas na verdade é muito simples. Aqui estão as respostas para cinco perguntas comuns.
1. O que é o CTA?
A CTA é uma lei estabelecida na Lei Anti-Lavagem de Dinheiro de 2020, que tinha como objetivo modernizar os esforços do país para impedir a lavagem de dinheiro e combater o financiamento do terrorismo. Exige que as empresas denunciem os seus beneficiários efetivos, ou seja, as pessoas que, em última análise, possuem ou controlam a empresa, para evitar que as empresas sejam utilizadas para branqueamento de capitais ou outras atividades ilegais.
2. Por que devo registrar meu BOIR?
Se os tribunais decidirem que o CTA é executório, as pessoas que não comunicarem o seu BOI poderão enfrentar multas e outras sanções penais. Eles podem receber até US$ 10.000 em multas e/ou dois anos de prisão.
3. Onde posso reportar o meu BOI?
A Financial Crimes Enforcement Network oferece um site gratuito para preencher seu BOIR. Para registrar seu relatório, acesse Sistema de arquivamento eletrônico BOI.
4. Que informações preciso arquivar?
Você precisará de informações básicas sobre sua empresa, incluindo razão social, endereço e número de identificação fiscal, bem como detalhes sobre cada beneficiário efetivo, como nome completo, data de nascimento, endereço e um número de identificação válido.
5. Atualmente, as empresas têm de comunicar o seu BOI?
No momento em que este livro foi escrito, as empresas não precisavam apresentar seu BOIR. O site da Rede de Execução de Crimes Financeiros afirma: “Observe que os requisitos de relatório de informações sobre propriedade beneficiária foram afetados por uma recente ordem judicial federal. O Departamento do Tesouro está recorrendo dessa ordem. Entretanto, as empresas declarantes não são atualmente obrigadas a apresentar um BOIR e não estão sujeitas a responsabilidade se não o fizerem enquanto a ordem aplicável permanecer em vigor. No entanto, as empresas declarantes ainda podem optar por apresentar um BOIR.”
É claro que cabe a cada proprietário de empresa decidir se deve ou não prosseguir e apresentar seu BOIR antes da decisão do tribunal. Dito isto, fazer isso levará muito pouco do seu tempo e pode valer a pena prosseguir e relatar para que você não precise seguir continuamente o status legal do CTA.
