- Os cortes de impostos de Trump em 2017 expirarão este ano, o que poderá impactar as carteiras dos americanos.
- A Lei de Reduções de Impostos e Empregos de Trump reduziu as taxas individuais e dobrou o crédito tributário infantil.
- Os especialistas partilharam como os impostos individuais, juntamente com os incentivos fiscais para os pais e os VE, podem mudar.
O presidente eleito Donald Trump e as novas maiorias republicanas no Congresso poderão ter um grande impacto nos seus impostos no próximo ano.
Muitas disposições da Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 do presidente eleito Donald Trump deverão expirar até o final deste ano, a menos que o Congresso renove a lei tributária. Durante a campanha, Trump propôs estender muitas das disposições da lei e adicionar mais.
“Nos referimos ao próximo ano como Super Bowl Fiscal. É um grande problema”, disse Mark Baran, diretor-gerente da empresa de serviços financeiros e profissionais CBIZ’s National Tax Office em Washington, DC.
Se o TCJA for alargado e as novas disposições de Trump – como a eliminação de impostos sobre gorjetas – forem adicionadas, muitos americanos poderão ver as suas taxas de imposto individuais cair, ou pelo menos permanecer baixas. Além disso, os republicanos estão de olho em um aumento ainda maior do crédito fiscal original para crianças do TCJA, enquanto as disposições fiscais da era Biden, como o crédito para veículos elétricos, estão em vias de ser cortadas.
O pacote fiscal de Trump em 2017 teve um efeito imediato sobre muitos americanos – reduziu as taxas de imposto individuais para quase todos os declarantes, duplicou o crédito fiscal infantil de US$ 1.000 para US$ 2.000 por criança e dobrou a dedução padrão que os americanos poderiam reivindicar, entre outras medidas. Se a Lei de Reduções de Impostos e Empregos não for prorrogada, mais de 62% dos arquivadores enfrentaria um aumento de impostos em 2026, de acordo com uma análise da Tax Foundation.
“O presidente Trump está empenhado em reduzir a carga fiscal sobre o povo americano que o elegeu em novembro com um mandato esmagador para tornar a América rica novamente”, disse a porta-voz de Trump, Karoline Leavitt, numa declaração ao BI. “A administração Trump estará empenhada em garantir que os trabalhadores norte-americanos mantenham nos bolsos uma parte maior do dinheiro arduamente ganho, ao mesmo tempo que desenvolvem a economia mais forte e resiliente que o mundo alguma vez viu.”
“Do ponto de vista do planejamento, eu adoraria ver a Lei de Reduções de Impostos e Empregos estendida”, disse Brian Kearns, contador e fundador da empresa de planejamento financeiro e consultoria tributária Haddam Road.
Kearns disse que uma extensão significaria um planejamento mais fácil e taxas mais baixas para os clientes. “Isso vai acontecer? Sinceramente, não tenho ideia.”
Aqui estão as maiores mudanças que podem estar por vir.
As taxas de impostos para a maioria dos americanos provavelmente permanecerão baixas
Baran disse que os contribuintes poderiam estar cautelosamente otimistas sobre uma extensão das taxas reduzidas de imposto individual do TCJA.
“A eleição criou um pouco mais de certeza. No entanto, os desafios ainda existem”, disse ele.
A tabela abaixo compara as taxas e faixas de impostos do TCJA e se o TCJA expira.
Uma pausa para declarantes de alta renda em cidades e estados com impostos elevados é um grande ponto de interrogação
Outra disposição do TCJA que poderia economizar o dinheiro dos contribuintes é a dedução fiscal estadual e local, conhecida como SALT. Essa disposição permite que os contribuintes em áreas com impostos locais elevados – como estados azuis proeminentes como Nova Iorque e Califórnia – reivindiquem esses impostos como dedução.
A dedução era ilimitada antes que o TCJA a limitasse a US$ 10.000, o que significa que alguns residentes de alta renda dessas jurisdições com impostos elevados acabaram devendo mais ao governo federal depois que a lei entrou em vigor. Isso provocou a ira de estranhos companheiros legislativos, com democratas e republicanos nesses estados azuis pedindo a redução do limite. Mas já existe dissidência republicana como lidar com o bonése for o caso.
Alguns republicanos – e Conselheiros Trump – propôs aumentar o valor para US$ 20 mil, dando algum alívio aos americanos que pagam muito em impostos locais. O próprio Trump disse ele iria “recuperar o SAL”.
Mas a tampa pode acabar ficando onde está. “Seria ótimo se eles aumentassem o valor, porque há muitas pessoas que precisam de ajuda, mas não posso dizer aonde isso vai levar”, disse Scott Brillhart, sócio e diretor tributário da Founder’s CPA.
Promessas de eliminar impostos sobre gorjetas e Previdência Social podem ser difíceis de cumprir
Os especialistas fiscais com quem o BI conversou questionaram quão viáveis seriam propostas como a eliminação de impostos sobre gorjetas, horas extras, seguridade social e empréstimos para automóveis – todos os quais foram pontos de discussão para Trump na campanha. Brillhart disse que a eliminação de impostos sobre gorjetas poderia ser um “pesadelo logístico para os empregadores”.
“Acho que seria mais complicado do que o benefício que seria para muitas dessas coisas”, disse ele.
Mas Kearns disse que o impacto da redução desses impostos poderá ser sentido por uma grande fatia dos americanos.
“Isso é muito importante para todos os diferentes segmentos da população. Você é mais jovem, trabalha como garçom ou garçonete – sem imposto sobre gorjetas, isso é um grande negócio”, disse Kearns. “Se você está recebendo Seguro Social, é realmente importante não pagar impostos sobre seu Seguro Social.”
O crédito fiscal infantil é outro curinga
Outra disposição que poderia impactar muitos americanos é o crédito fiscal infantil. Os pais podem perder uma Isenção de impostos de US$ 1.000 se o TCJA expirar este ano. No entanto, pelo menos um legislador republicano – o senador Josh Hawley, do Missouri – está a promover um aumento potencial de US$ 2.000 a US$ 5.000. O vice-presidente eleito JD Vance também apresentou um crédito fiscal infantil de US$ 5.000 durante a campanha.
“É claro que você tem que trabalhar com o Congresso para ver até que ponto isso é possível e viável”, disse Vance ao programa “Face the Nation”, da CBS.
Brillhart disse que um crédito fiscal infantil mais alto seria “muito útil” para muitas famílias e deveria ser seriamente considerado.
Isenções fiscais para carros elétricos estão em vias de ser cortadas
Além disso, os americanos interessados em se tornarem elétricos podem querer conectar-se agora – pelo menos se quiserem alguns benefícios fiscais. Brillhart disse que o crédito fiscal de até US$ 7.500 para veículos elétricos que o presidente Joe Biden aprovou em 2022 pode estar em risco.
“Se esse é um fator decisivo para você comprar um EV, não estou dizendo a eles para saírem correndo e comprarem algo, mas é algo a considerar”, disse Brillhart.
